Comptabilité
Les trucs et astuces pour bien entrer en compta' divers trucs et machins.
Frais payés par un·e membre ou abandon de frais dans Paheko
1. Le membre paie une dépense à la place de REVOL
Exemple : un membre paie 78,38 € d’électricité avec son argent personnel.
Écriture à faire
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 6061 — Énergie / fournitures non stockables | 78,38 € | |
| 4681 — Frais des bénévoles | 78,38 € |
Ce que ça signifie
- REVOL a bien une charge de 78,38 €.
- REVOL doit 78,38 € au membre.
- Il n’y a aucun mouvement bancaire sur le compte de REVOL.
2A. REVOL rembourse le membre
Si REVOL rembourse ensuite les 78,38 € :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 4681 — Frais des bénévoles | 78,38 € | |
| 512 — Banque | 78,38 € | |
| ⇒ La dette envers le membre disparaît et l’argent sort réellement du compte bancaire. |
2B. Le membre abandonne son remboursement
Si le membre dit :
« Je ne souhaite pas être remboursé·e, j’en fais don à l’association. »
Faire une nouvelle écriture séparée :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 4681 — Frais des bénévoles | 78,38 € | |
| 754… — Abandon de frais / ressources liées à la générosité | 78,38 € |
⇒ La dette disparaît.
⇒ REVOL comptabilise l’abandon comme une ressource.
⇒ Aucun compte Banque ou Caisse n’est utilisé.
⚠️ À ne pas faire : ne pas mettre les trois comptes dans la même écriture
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| 6061 | 78,38 € | |
| 4681 | 78,38 € | |
| 754 | 78,38 € |
Cette écriture est déséquilibrée.
Il faut bien deux étapes :
1. Dépense → dette envers le membre
6061 → 4681
puis :
2. Abandon de la dette
4681 → 754
Documents à conserver
Pour un abandon de frais, conserver ensemble :
- la facture ou le justificatif de dépense ;
- l'identité du membre ayant payé ;
- la preuve du montant payé ;
- une trace écrite indiquant qu'iel renonce au remboursement ;
- idéalement, dans Paheko, un lien entre l'écriture de la dépense et celle de l'abandon.
Attention au reçu fiscal
Abandon de frais comptable ≠ automatiquement don ouvrant droit à réduction fiscale.
REVOL peut comptabiliser l'abandon de frais sans pour autant pouvoir délivrer un reçu fiscal.